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审计档案管理办法

第一条  为规范审计档案管理工作，充分发挥审计档案的作用，根据国家有关审计档案的管理法规，结合我院实际情况，特制定本办法。

第二条  本办法所称审计档案，是指审计部门在审计活动中直接形成的，依据有关法规制度应当保存或者具有保存价值的文字、图表、声像等不同形式的历史记录。

第三条  审计档案管理是指学院审计处对审计文件资料进行收集、整理、保管、利用和移交等方面的工作。审计处主管学院的审计档案工作，同时接受上级审计部门和学院档案室的指导和监督。

第四条  审计档案的建立坚持谁主审谁立卷的原则，建立立卷归档工作责任制，由主审负责文件材料的收集、整理和立卷工作，审计结束、立卷完成。

第五条  应当归入审计档案的文件材料包括：

（一）立项性文件材料：如审计立项批示文件、经批准的审计计划、审计委托书、审计通知、审计实施方案等。

（二）证明性文件材料：如审计证据、征求意见书、审计工作底稿、会议记录、审计证明材料、各种调查取证材料等。

（三）结论性文件材料：如审计报告、审计意见书、审计决定、审计建议、批复文件等。

（四）其他应归入审计档案的文件材料。

第六条  审计文件材料按审计项目立卷，一个审计项目可立一个卷或者若干卷，但不得将几个审计项目合并立为一个卷，跨年度的审计项目，在审计项目终结的年度立卷。

第七条  审计案卷内文件材料按结论性文件材料，证明性文件材料，立项性文件材料和其他备查文件材料四个单元进行排列。

第八条  审计案卷内每份或者每组文件材料之间的排列规则是：

（一）正件在前，附件在后；

（二）定稿在前，修改稿在后；

（三）批复在前，请示在后；

（四）批示在前，报告在后；

（五）重要文件在前，次要文件在后；

（六）汇总性文件在前，原始性文件在后。

第九条  审计项目一经实施，立卷责任人应及时收集本项目的文件材料；审计终结时立卷责任人应认真对所有该项目的文件材料进行整理、鉴别和取舍，按照前述立卷方法规则进行组卷和装订入档。

第十条  审计档案的保管期限一般应按审计项目案卷的保存价值确定，分为永久、长期（16-20年）和短期（15年及以下）三种。

第十一条  审计档案的密级及保密期限，按卷内文件最高密级确定，并按有关规定作出标识。

第十二条  审计处以外人员和部门借阅审计档案必须报经主管院领导批准，阅档应进行登记手续，并限于当场并有审计处人员在场，一般不能带出审计处和复印，更不得在档案上勾划、涂改、抽撤内容等。

第十三条  本办法由审计处负责解释。

第十四条  本办法自公布之日起施行，原相关制度同时废止。